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Die Ermittlung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit gilt seit langer Zeit als ein zentrales Bonitätskriterium im gewerblichen Kreditgeschäft und wird auch im Rahmen von bankaufsichtsrechtlichen Prüfungen immer häufiger intensiv begutachtet.

Im Seminar werden zunächst ausgewählte Fragen bei der Zusammenstellung des Kapitaldienstes sowie der Berechnung des nachhaltigen Cash-Flows behandelt. Darauf aufbauend wird anhand von Beispielen aus der Sparkassenpraxis die Ermittlung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit auf Basis der regelmäßig vorliegenden diversen betriebswirtschaftlichen Unterlagen (Jahresabschluss, BWA, Einnahme-Überschuss-Rechnung und Einkommensteuererklärung) intensiv geübt.

Alle Mitarbeiter/-innen aus den Bereichen

Kreditanalyse und/oder Kreditsachbearbeitung im Firmen- und Gewerbekundengeschäft; Firmenkunden-, Gewerbekunden- und Freiberuflerbetreuung; Kreditrevision und/oder Kreditorganisation

zu deren Aufgaben die Erstellung, Beurteilung oder Prüfung von Kapitaldienstfähigkeitsrechnungen sowie die Erstellung von Arbeitsanweisungen für dieses Thema gehören

Einführung (Auf welcher Datenbasis sollte die Ermittlung der Kapital-dienstfähigkeit vorgenommen werden?; Welche Kapitalgeber sind bei der Zusammenstellung des Kapitaldienstes zu berücksichtigen?;    Welche Bilanzpositionen können sich auf die Liquidität und damit die   Kapitaldienstfähigkeit unserer Kunden auswirken?; Welche Unterschiede und Gemeinsamkeiten bestehen zwischen retrospektiver und zukunftsgerichteter Kapitaldienstfähigkeitsrechnung?

Die Ermittlung von Kapitaldienst und Kapitaldienstgrenze bei besonderen Problemstellungen (z. B. Berücksichtigung ggf. vorhandener Fremdgläubiger bei der Ermittlung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit - insbesondere bei unvollständigen/fehlenden Informationen, Fremdwährungskredite mit und ohne regelmäßige Tilgungsleistungen, Saisonkredite, Einheitliche Darlehen für gemischt genutzte Objekte u. a.)

Die standardisierte Kapitaldienstgrenze und die standardisierte Verschuldungskapazität in der aktuellen EBIL-Auswertung als Grundlage der Kapitaldienstfähigkeitsrechnung (Wie erfolgt die Berechnung und welche Einflussmöglichkeiten seitens des Auswerters/Analysten bestehen?; Wie ist das Ergebnis zu interpretieren?;  Unterschiedliche Rechenwege zur Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit in        Abhängigkeit von der Art der vorliegenden Unterlagen;    Jahresabschluss; Einnahme-Überschuss-Rechnung;     Betriebswirtschaftliche Auswertung; Einkommensteuererklärung

Rechnerische und faktische Kapitaldienstfähigkeit einschließlich erforderlicher Begründungen 

Maßnahmen zur Wiederherstellung einer nicht gegebenen Kapitaldienstfähigkeit

Beispiele und Fallstudien