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Mit diesem E-Learning-Kurs erwerben und festigen die Teilnehmer:innen in Ihrem eigenen Tempo Kenntnisse, die helfen, dem Sachkundenachweis gemäß § 25 d Abs. 1 und Abs. 2 KWG (vormals § 36 Abs. 3 KWG) gerecht zu werden.
Die Teilnehmer können nach Abschluss des Blink.it-Kurses selbständig ihr Teilnahmezertifikat downloaden.

Der Blink.it-Kurs richtet sich an (neue) Verwaltungsratsmitglieder.

Neu im Verwaltungsrat

• Zusammensetzung, Aufgaben und Willensbildung im Verwaltungsrat
• Bildung von Ausschüssen
• Berichterstattung
• Mandatshöchstgrenzen
• Haftungsfragen, Verschwiegen- und Befangenheit

Das deutsche Bankensystem und die Sparkassenfinanzgruppe

• Die Rolle der Banken in der Volkswirtschaft
• Das 3-Säulen-System
• Die Sparkassenfinanzgruppe

Definition und Geschäftsfelder eines Kreditinstitutes

• Definition Kreditinstitut
• Aktiv-, Passiv- und Eigengeschäfte
• Bankdienstleistungen

Überblick zur Bankenunion

• einheitlicher Aufsichts- und Abwicklungsmechanismus
• EU-Einlagensicherung
• Rolle und Aufgaben der EZB, Deutschen Bundesbank und BaFin

Wichtige Regelwerke und Standardsetzer im Überblick

• Baseler Rahmenvereinbarung
• Kapitaladäquanzrichtlinie und Kapitaladäquanzverordnung
• nationale Anforderungen (KWG, SolvV, MaRisk)

Regulatorische Eigenmittelanforderungen sowie Liquiditäts-, Groß- und Millionenkreditvorschriften

• Unterscheidung der Säulen 1 und 2
• Ermittlung der aufsichtlichen Kapitalquote
• Zusammensetzung der regulatorischen Eigenmittel inkl. Kapitalpuffer und Abzugspositionen
• beispielhafte Berechnung der Eigenmittelanforderung für das Kreditrisiko im Standardansatz
• regulatorische Anforderungen an das Liquiditätsrisiko
• Groß- und Millionenkreditvorschriften

Internes Risikomanagement und der aufsichtliche Überprüfungsprozess

• Der aufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP)
• SREP-Zuschlag, Eigenmittelzielkennziffer und zusammenfassende Eigenmittelrechnung
• Sicherstellung der Kapitalausstattung (ICAAP)
• Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
• Risikoarten, -steuerung und -tragfähigkeit

Grundlagen der Rechnungslegung

• Allgemeine Vorbemerkungen
• Rechtsgrundlagen
• Grundbegriffe

• Bestandteile eines Jahresabschlusses

• Wertveränderungen in der Bilanz

• Erfolgskonten

• Aufbau der GuV

• Ansatzvorschriften

• Allgemeine handelsrechtliche Bewertungsgrundsätze

• Zugangs- und Folgebewertungen von Vermögensgegenstände

• Kreditgeschäft
• Wertpapiergeschäft
• Immobiliengeschäft
• Kann der niedrigere Wert beibehalten werden?
• Stille Vorsorgereserven oder Fonds für allgemeine Bankrisiken
• Ansatz- und Bewertungsvorschriften auf der Passivseite

Abschlussprüfung

• Die Aufgaben der Wirtschaftsprüfung
• Besonderheiten der Wirtschaftsprüfung bei Sparkassen – Die Prüfungsstellen als Teil der Sparkassenfinanzgruppe
• Prüfungspflichten
• Berichterstattung
• Wertung von Feststellungen/Urteilen
• Bestätigungsvermerk
• Kommunikation zwischen Aufsichtsorgan (Verwaltungsrat) und Abschlussprüfer
• Exkurs: Aufgaben der internen Revision

Aktuelle Entwicklungen im Bankwesen

• strukturelle Änderungen (in) der Bankenwelt
• verändertes Kundenverhalten
• makro- und sozio-ökonomische Entwicklungen
• Technologie und Innovation
• Nachhaltigkeit

Der Gesamtumfang des Blink.it-Kurses beträgt etwa 11 Stunden. Bitte planen Sie ausreichend Zeit für Ihr Selbststudium ein.