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Im Seminar werden zunächst ausgewählte Fragen im Zusammenhang mit der Zusammenstellung des Kapitaldienstes sowie der Berechnung des nachhaltigen Cash-Flow behandelt. Darauf aufbauend wird anhand von Beispielen aus der Sparkassenpraxis die Ermittlung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit auf Basis der regelmäßig vorliegenden diversen betriebswirtschaftlichen Unterlagen (Jahresabschluss, BWA, Einnahme-Überschuss-Rechnung und Einkommensteuererklärung bzw. Selbstauskunft) - insbesondere auch unter Nutzung von OSPlus-Kredit - intensiv geübt.

Mitarbeitende, die mit der Erstellung und/oder Kontrolle von Kapitaldienstfähigkeitsrechnungen betraut sind, insbesondere:

• Kreditanalyst/-innen im Firmen- und Gewerbekundengeschäft
• Kreditsachbearbeiter/-innen im Firmen- und Gewerbekundengeschäft
• Firmenkundenbetreuer/-innen
• Gewerbekundenbetreuer/-innen
• Betreuer/-innen für Selbständige bzw. Freiberufler
• Kreditrevisor/-innen

1. Tag

Einführung

• Auf welcher Datenbasis sollte die Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit vorgenommen werden?
• Welche Kapitalgeber sind bei der Zusammenstellung des Kapiteldiensts zu berücksichtigen?
• Welche Unterschiede und Gemeinsamkeiten bestehen zwischen retrospektiver und zukunftsgerichteter Kapitaldienstfähigkeitsberechnung?

Die Ermittlung von Kapitaldienst und Kapitaldienstgrenze bei besonderen Problemstellungen (z.B. Berücksichtigung ggf. vorhandener Fremdgläubiger bei der Ermittlung und Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit - insbesondere bei unvollständigen/fehlenden Informationen, Fremdwährungskredite mit und ohne regelmäßige Tilgungsleistungen, Saisonkredite, einheitliche Darlehen für gemischt genutzte Objekte u.a.)

Unterschiede zwischen rechnerischer und faktischer Kapitaldienstfähigkeit einschließlich erforderlicher Begründungen

Berechnung und Interpretation der standardisierten Kapitaldienstgrenze und Verschuldungskapazität in der aktuellen EBIL-Auswertung als Grundlage der Kapitaldienstfähigkeitsrechnung

Unterschiedliche Rechenwege zur Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit in Abhängigkeit von den vorliegenden Unterlagen

• Jahresabschluss
• Einnahme-Überschuss-Rechnung
• Betriebswirtschaftliche Auswertung
• Einkommensteuererklärung/Selbstauskunft

2. und 3. Tag

Bearbeitung von Fallstudien auf Basis unterschiedlicher betriebswirtschaftlicher Unterlagen in OSPlus-Kredit

Darstellung und Diskussion verschiedener Vorgehensweisen

Besprechung von Fragestellungen, die bei der Nutzung von OSPlus-Kredit insbesondere in der gewerblichen Kapitaldienstfähigkeitsrechnung auftreten

Vertiefung der am ersten Seminartag angesprochenen Problemstellungen bei der Ermittlung von Kapitaldienst und Kapitaldienstgrenze

Die Seminartage 2 und 3 finden im PC-Raum statt.

Die Anwendung von OSPlus-Kredit muss grundsätzlich bekannt sein. Dagegen ist Wissen zur Kapitaldienstfähigkeit unter OSPlus-Kredit keine Voraussetzung.

Für das Seminar werden vertiefte Kenntnisse der EBIL-Auswertung von Jahresabschlüssen sowie der Auswertung von Einnahme-Überschuss-Rechnungen und Betriebswirtschaftlichen Auswertungen vorausgesetzt.